Imposto De Renda

Noções básicas de Tributação Forex Para iniciantes forex comerciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como a sua estratégia panelas para fora, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, depósito de impostos nos EUA para o seu lucro / perda rácio pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para opções e futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes IRS-sancionados contratos significam comerciantes obter uma menor 60/40 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento tributário são: Time Muitos comerciantes de futuros / opções de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para investidores over-the-counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você troca de forex spot provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna a declaração de câmbio confusa é que enquanto as opções / futuros e OTC são agrupadas separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa de sua relação de lucro / perda e fará arquivamento de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal vai trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas, se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale bem o tempo. Imposto sobre a empresa: negociação e não negociação HM Revenue and Customs (HMRC) pode considerar sua empresa ou organização a ser ativo Para fins de Imposto sobre Sociedades quando, por exemplo, exerce actividade comercial, negocia ou recebe rendimentos. Em algumas circunstâncias, HMRC não consideraria sua empresa ou organização ativa para fins de imposto de corporação. Neste caso, sua empresa ou organização está inativa, por exemplo, não ativa ou não comercial. HMRC também pode considerar sua organização não incorporada, como um clube de membros, dormente para fins de imposto de corporação, se ele está ativo ou de negociação, mas o seu devido a pagar Imposto de Renda de menos de 100 por um período contábil. O que está ativo para fins de imposto de corporação Geralmente, sua empresa ou organização é considerada ativa para fins de imposto de corporação quando, por exemplo: exercer uma atividade comercial, como uma atividade comercial ou profissional, comprar e vender bens com o objetivo de fazer uma Ganhos ou excedentes que fornecem serviços ganhando interesse gerindo investimentos recebendo qualquer outro rendimento Esta definição de estar ativo para fins de imposto de corporação não é necessariamente a mesma usada por HMRC em relação a outras áreas fiscais, como o IVA, ou por outras agências governamentais, tais como empresas Casa . Também pode não corresponder às definições das várias convenções contabilísticas utilizadas para preparar contas auditadas, tais como as Normas de Relato Financeiro emitidas pelo Conselho de Normas de Contabilidade ou as Normas Internacionais de Relato Financeiro emitidas pelo International Accounting Standards Board. O que não está ativo para fins de imposto de corporação Há uma série de circunstâncias em que HMRC geralmente consideraria sua empresa ou organização não ser ativo para fins de imposto de corporação. Quando a sua empresa ou organização ainda não começou a negociar, a HMRC considera que a sua empresa ou organização ainda não se tornou activa ou iniciou a sua actividade se ainda não se dedicou a nenhuma actividade empresarial (atividade comercial significa exercer uma profissão ou comprar e vender Bens ou serviços com vista a obter lucros ou excedentes). Sua empresa ou organização recém-formada pode não estar ativa para fins de imposto de corporação. No entanto, você ainda pode realizar atividades (conhecidas como atividades de pré-negociação) ou incorrer em custos (conhecidos como despesas de pré-negociação) antes de abrir oficialmente a sua empresa sem HMRC considerar que você começou a negociar. As actividades ou despesas relacionadas com a criação de uma empresa que não são consideradas transaccionadas pela HMRC para fins de imposto sobre sociedades incluem: actividades preliminares, tais como a elaboração de um plano de negócios ou a negociação de contratos de despesas preliminares, tais como incorrer em custos com vista à decisão de iniciar um negócio Quando a sua empresa ou organização já negociou anteriormente, mas parou de negociar HMRC geralmente considera uma empresa ou organização a ser adormecida para fins de imposto de sociedades, se o seu já não realizar qualquer atividade de negócios. Se o seu negócio é uma empresa, normalmente você já deve ter notificado Companies House que sua empresa está dormente. O que faz adormecido para Imposto sobre Sociedades significa Dormente é um termo que a HMRC e a Casa das Companhias usam para uma empresa ou organização que não está ativa, que negocia ou que exerce atividade comercial. Mas HMRC e Companies House usam o termo dormente de maneiras ligeiramente diferentes. Para fins de imposto de corporação, HMRC vê uma empresa adormecida como uma empresa que não é ativa, não é responsável pelo imposto sobre as sociedades ou não dentro do encargo de imposto sobre as sociedades. Uma empresa adormecida pode ser, por exemplo: uma nova empresa que ainda não está negociando uma empresa off-the-shelf ou shell detida por um agente de formação da empresa que pretende vendê-lo em uma empresa que nunca vai ser comercial, porque foi formada para possuir Um ativo como terra ou propriedade intelectual uma empresa existente que tenha sido - mas não está atualmente - negociando uma empresa que não mais negocia e destinada a ser removido do Registro de Empresas Quando HMRC tratará clubes e organizações não incorporadas como HMRC dormente pode tratar seu Clube ou organização não incorporada como latente para fins de imposto de corporação se a sua ativa, mas as seguintes condições se aplicam: a sua organização anual de imposto de pessoa jurídica não deve ser esperado para exceder 100 você executar o seu clube ou organização exclusivamente para o benefício de seus membros Para cada ano de Sua organização não deve ter quaisquer perdas de negociação permitidas para as quais possa querer reivindicar ativos de alívio que possivelmente dispor, o que daria origem a um juros de ganho ou pagamentos anuais pagáveis ​​para pagar a partir do qual o imposto é dedutível e pagável ao HMRC HMRC vai escrever para você propondo para tornar sua organização dormentes. Eles não vai enviar-lhe um aviso para entregar uma declaração de imposto da empresa e theyll revisão, pelo menos a cada 5 anos. HMRC também pode aplicar este tratamento para a sua empresa de gestão plana. Mas HMRC não vai tratar a sua organização como adormecido se o seu: clube de propriedade privada administrado pelos membros como uma empresa comercial para associação de habitação de lucro pessoal ou você é um proprietário social registrado (como designado na Lei de Habitação 1986) Sociedade que é uma subsidiária ou é de propriedade total de uma instituição de caridade Diga HMRC que sua empresa ou organização deixou de estar dormente e está agora ativo Você deve informar HMRC dentro de 3 meses de iniciar seu período de contabilidade fiscal se a sua sociedade limitada é No âmbito do imposto sobre as sociedades e está agora activo. A melhor maneira de fazer isso é usar o serviço de registro on-line do HMRC. Alternativamente, você pode fornecer as informações sobre sua empresa para HMRC por escrito. Unincorporated organizações como clubes, sociedades e associações também devem dizer HMRC se eles se tornarem ativos. Taxação e Forex Primeiro, estado por estado que varia. Você pode ter que pagar impostos, você não pode, ea taxa pode variar. Federalmente, em geral, o forex é tratado como 1 de 2 maneiras, como renda ordinária, ou ganhos de capital. Você pode escolher qual, devido a uma lacuna que existe atualmente, mas uma vez que você escolher o seu muito difícil de voltar. Perdas são geralmente melhor tratadas como renda, uma vez que há um limite para as perdas de capital que você pode declarar por ano, mas se você está fazendo dinheiro e em qualquer outra coisa que não seja o mais baixo entre parênteses provavelmente será melhor ir para o capital. Boa informação acima. A maioria de profissionais do imposto sabem o squat à excepção de 1040 EZ. Devido a sua diligência e salvar-se algum dinheiro grave. KissFan, o que você descobriu do seu CPA Acho que uma das principais perguntas que tenho: Se você é um comerciante proprieter único que se qualifica para quottrader status fiscal, quot e você está fazendo dinheiro durante todo o ano, você pode apenas tirar dinheiro Da sua conta sempre que você sentir vontade e não ter que pagar impostos sobre ele, além dos ganhos de capital devido sobre o seu lucro líquido (Made up numbers alert) Imagine que eu sou um comerciante único que não possui uma casa, e eu não tenho outras fontes de salário. Eu pago 50.000. Eu falei com ele e é a minha melhor compreensão que vou pagar imposto sobre todos os lucros se eu puxá-los fora da minha conta ou não. Os lucros são realizados no final do ano. Eu digo que o meu melhor entendimento é porque estou repetindo o que entendi. Espero que isso ajude você. Eu posso lhe dar suas informações se você me PM PM. Se você é um trader proprieter único que se qualifica para quottrader status fiscal, quot e você está ganhando dinheiro ao longo do ano, você pode apenas tirar dinheiro de sua conta sempre que você sentir vontade e não ter que pagar impostos sobre ele, além dos ganhos de capital Devido ao seu lucro líquido Nos Estados Unidos, status de imposto de comerciante de tempo quotfull não é necessário para 1256 contratos. Os negócios de Forex não estão sujeitos à regra de venda de lavagem. Você pode tirar dinheiro da conta sempre que quiser, mas você pagará imposto sobre seus ganhos independentemente. Imagine que sou um comerciante único que não possui uma casa, e não tenho outras fontes de renda. Eu net 50.000 da minha negociação em 2010, mas ao longo do caminho eu tirei 20.000 em pequenos incrementos para viver fora de, então a diferença na minha conta de negociação é de 30.000. É correto dizer que eu pagaria impostos sobre os 50.000, mas não impostos EXTRA sobre os 20.000, ou o que Fornecido a conta é em seu próprio nome, sim. Não há imposto de retirada. Eu falei com ele e é a minha melhor compreensão que vou pagar imposto sobre todos os lucros se eu puxá-los fora da minha conta ou não. Os lucros são realizados no final do ano. Eu digo que o meu melhor entendimento é porque estou repetindo o que entendi. Espero que isso ajude você. Eu posso lhe dar suas informações se você me PM PM. Se você incorporar, você pode obter os impostos fora de sua declaração de imposto pessoal. Por si só, no entanto, que não vai reduzir os impostos que sua empresa tem que pagar, de uma forma ou de outra o govt está indo para obter o seu dinheiro. Digo quotby itselfquot porque pode haver deduções que você pode tomar para reduzir a taxa de imposto da empresa. Se você colocá-lo em um nome da empresa, você não pode apenas retirar dinheiro sempre que quiser. Agora, se você tivesse milhões de pessoas chegando, então existem alguns esquemas inter-corporativos complexos que podem reduzir seus impostos. No entanto, para uma pequena empresa, a quantidade de dinheiro youd salvar é inconsequente quando comparado com o risco de ficar errado. Theres alguma área cinzenta lá em torno de incorporar em um estado que não tem nenhum imposto de renda de estado, entretanto. Se você fez isso, você só paga impostos federais, e dobrar o imposto sobre o dinheiro que você paga especificamente a si mesmo (assim como é rentável depende de quanto você faz). Com tudo isso dito, tudo que você precisa realmente fazer para reduzir seus impostos pessoais é obter muito bom no tratamento de isenções e deduções. Há uma arte inteira para gerenciar deduções, e há algumas coisas muito criativas lá. Por esse motivo você pode achar benéfico para configurar um LLC. LLCs são reivindicadas em seus próprios impostos pessoais, assim youd ainda obter o bônus 1256 dividir enquanto ser capaz de tomar algumas novas deduções. Você também pode ser capaz de incorporar a LLC em um estado que não tem impostos estaduais, mas não tenho certeza o que faria para o seu próprio estado pessoal declaração de imposto de renda. Em ambas as perguntas (que novas deduções você pode tomar e se um LLC exterior iria ajudar), você deve perguntar ao seu contador. Se você formar uma corporação (S-Corp é melhor), então você pode tomar qualquer rendimento de negociação realizada sob a S-Corp como um dividendo e evitar o pagamento do imposto de auto-emprego sobre ele. Naturalmente, uma perda incorrida no ano (e quaisquer despesas comerciais razoáveis) podem ser deduzidas diretamente de sua responsabilidade fiscal pessoal através do formulário de perda de lucro profissional. Bem, sortof. Você pode definir sua propriedade até pagar ações e pagar dividendos em vez de salários. Isso evitaria algum imposto de auto-emprego, mas 1256 contratos arent tributados com imposto SE de qualquer maneira, por isso há pouca diferença diretamente. Agora os cortes de imposto de Bush permitem uma taxa de imposto de dividendo mais baixa do que a taxa de imposto de salário, mas essa provisão está programada para expirar e provavelmente não será renovada. Além disso, pagar os salários fora da renda comercial não é a melhor idéia, só é útil se você fizer muito mais na negociação do que você precisa para viver. A menos que eu entendi mal. Certo, mas desde que eu operar outro negócio (e pagar impostos corporativos para ele) eu não posso representar que eu troco todos os dias a cada amp dia, então eu não acho que eu poderia representar que eu deveria ter quottrader statusquot fiscal. Agora, eu formei um S-Corp para o day-trading que eu comecei este ano e eu planejo em arquivar uma declaração de imposto para esse negócio em breve. Desde que eu tive uma perda, entretanto, eu não sou preocupado demasiado sobre ele, mas eu pretendo fazer este ano que troca o retorno de imposto de negócio com um contador. Existem vários na área de Seattle que têm experiência com comerciantes / daytraders - provavelmente verdadeiro para a maioria das grandes cidades dos EUA. Se O Insensato persistir em sua Loucura, ele se tornará sábio. - William Blake Certo, mas desde que eu operar outro negócio (e pagar impostos corporativos por isso) eu não posso representar que eu comércio todo dia amp dia, então eu não acho que eu poderia representar que eu deveria ter quottrader statusquot fiscal. O status do imposto do comerciante é somente relevante se você negociar estoques. Não há status de imposto de comerciante para 1256 comerciantes. Trader status tributário tem a ver com a regra de venda de lavagem e se aplica ou não, uma vez que não há nenhuma regra de venda de lavagem em 1256 contratos. Agora, eu formei um S-Corp para o day-trading que eu comecei este ano e eu planejo em arquivar uma declaração de imposto para esse negócio em breve. Desde que eu tive uma perda, entretanto, eu não sou preocupado demasiado sobre ele, mas eu pretendo fazer este ano que troca o retorno de imposto de negócio com um contador. Existem vários na área de Seattle que têm experiência com comerciantes / daytraders - provavelmente verdadeiro para a maioria das grandes cidades dos EUA. Se você está negociando ações do dia também, as coisas ficam confusas em uma pressa. Essa é uma área do código tributário que precisa ser simplificada para o mundo moderno. Se você mora nos EUA, você tem que relatar seu ganho de Forex ou perdas no formulário 1040. Se ele ainda funciona desta forma a partir de 2014 eu não sei. Mas por fim, ouvi dizer, por exemplo, que você financia sua conta Forex com 5000, e no final do ano em que você faz impostos, você realmente só tem 1000 na conta (e não retirou quaisquer retiradas e basicamente perdeu 4000 Para decisões comerciais ruins ou para um robô Forex ruim). Em seguida, na linha 21 (Outros rendimentos) em seu formulário 1040 escreva: ganho / perda ordinária de operações de caixa do IRC 988 e, em seguida, na coluna à direita (21) escreva: Que 4000 perda com ser subtraído de sua renda bruta e você Não será tributado por isso. Se, por outro lado, a sua conta passou de 5000 para 10.000 (você fez 5.000 negociação), em seguida, escreva quot ordinário ganho / perda de IRC 988 dinheiro forex transações quot na linha 21, mas desta vez você adicionar: 5.000 para a coluna no longe certo. Isto será adicionado ao seu rendimento bruto e será tributado. Mas o que eu não sei é se o dinheiro ainda em uma conta Forex é tributado, ou apenas quando você realmente retirá-lo. Novamente eu não tenho certeza se essas regras fiscais ainda se aplicam em 2014, mas se eles fazem isso é certo de uma maneira simples.